2025年の税制改正において、退職金に関する税制が見直されることとなりました。
この改正は、多くの労働者や将来退職を迎える方々に影響を及ぼす可能性があります。
本記事では、退職金税制の改正までの経緯、その具体的な内容、そしてネット上での反響について詳しく解説します。
退職金 増税の背景と経緯
日本の退職金制度は、長年にわたり勤続年数が長いほど税負担が軽減される仕組みが採用されてきました。
これは、終身雇用を前提とした制度設計であり、長期勤続者への報奨的な意味合いが強いものでした。
しかし、近年の労働市場の流動化や多様な働き方の広がりにより、この制度が現代の実情に合わなくなってきているとの指摘がありました。
2024年11月25日から始まった税制改正の議論において、退職金税制の見直しが再び取り上げられました。
これは、現行の退職金課税制度が労働市場の流動性を妨げる可能性があるとの認識が背景にあります。
具体的には、同じ会社で長く働くほど税負担が軽減される現行制度が、転職やキャリアチェンジを躊躇させる要因となっているとの指摘です。
さらに、2021年の税制改正では、勤続年数5年以下の従業員に対する退職金の課税強化が行われました。
これは、短期間で高額の退職金を受け取るケースに対する課税の公平性を確保するための措置でした。
これらの背景を踏まえ、2025年の税制改正において、退職金税制のさらなる見直しが検討されることとなりました。
退職金 増税の改正内容とは？新ルールを徹底解説
今回の税制改正では、以下の点が主な変更点として挙げられます。
a. 退職所得控除額の見直し
現行の退職所得控除額は、勤続年数20年までは1年につき40万円、20年を超える部分については1年につき70万円が控除される仕組みとなっています。
例えば、勤続30年で2,000万円の退職金を受け取る場合、控除額は1,500万円となり、課税対象額は500万円、その半額である250万円に対して所得税が課されます。
しかし、今回の改正では、退職金の受け取り方やタイミングによって、退職所得控除額の計算方法が見直されることとなりました。
具体的には、退職手当等の支払を受ける年の前年以前9年内に老齢一時金の支払を受けている場合、当該老齢一時金等について、退職所得控除額の計算における勤続期間等の重複排除の特例が適用されることとなりました。
b. 退職所得の源泉徴収票の提出義務の拡大
これまでは、退職手当等の支払をする法人の役員である居住者に限り、退職所得の源泉徴収票を税務署長に提出する義務がありました。
しかし、改正後は、全ての居住者に対して源泉徴収票の提出が義務付けられることとなりました。
これにより、税務当局による所得把握がより厳格化されることが期待されています。
c. 確定拠出年金（iDeCo）との関係性の見直し
確定拠出年金（iDeCo）を一時金として受け取る際の課税関係も見直されました。
これまでは、iDeCoを先に受け取り、その後退職金を受け取る場合、4年間の間隔を空ければ、それぞれに対して退職所得控除を適用することが可能でした。
しかし、今回の改正により、その間隔が9年に延長されました。 これにより、短期間で複数の退職所得控除を受けることが難しくなり、結果として課税強化となるケースが増える可能性があります。
退職金 増税に対するSNSの怒りの声とは？
今回の退職金税制の見直しに対して、ネット上ではさまざまな意見が交わされています。
a. 増税への懸念
- 「退職金の控除額が減るのは実質的な増税では？」
- 「老後資金を確保するために貯めてきた退職金にさらに税金がかかるのは納得できない」
b. 労働市場への影響
- 「退職金制度の見直しが転職促進につながるなら、良い方向かもしれない」
- 「ただし、勤続年数が長い人への優遇がなくなるのは不公平に感じる」
c. iDeCoとの関連性への不満
- 「iDeCoを活用した退職金受け取りのメリットが減るのは痛い」
- 「老後の資産形成がより難しくなるのでは？」
知らないと損する退職金 増税対策
退職金税制の改正は、働く人々のライフプランに大きく影響を与える可能性があります。
✔ 退職所得控除額の見直しにより、実質的な課税強化
✔ 源泉徴収票の提出義務拡大による税務管理の厳格化
✔ iDeCoとの関連性の見直しで、老後資産形成への影響
今後も税制改正に関する最新情報をチェックし、自分の資産形成にどう影響するのかをしっかり把握しておきましょう。
最後までお読みいただき、ありがとうございました！
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